汉阴县人大常委会财政经济工作委员会 　 　

关于对2017年县本级预算调整方案的初审报告　　

——2017年11月30日在县十八届人大常委会第六次会议上　　

县人大常委会财政经济工作委员会主任   文毅　　

主任、各位副主任、各位委员：　　

根据《预算法》《监督法》《汉阴县人大常委会财政预决算审查监督办法》《汉阴县人大常委会讨论决定重大事项办法》的规定，11月中旬以来，财经工委对县财政局送交的《关于2017年县本级财政收支预算调整情况的报告》及相关表册，围绕预算调整审查的主要内容，结合县十八届人大一次会议批准的2017年财政预算及部门预算等相关情况，对2017年县本级预算调整方案进行了初步审查，并提出了相关具体的修改完善建议意见。县财政局对所提出的建议意见十分重视,对预算调整草案和相关表册及时进行了修改、细化和完善，现将初审情况报告如下：　　

一、初审评价　　

（一）预算执行情况总体良好　　

从今年元至10月份预算执行情况来看，县人民政府及财税部门认真贯彻落实县十八届人大一次会议精神，紧紧围绕“1533”发展布局和追赶超越目标，狠抓收入征管，积极培植财源，努力向上争取，收入质量逐步改善，财政收支规模持续增长；加大财政资金统筹整合，优化支出结构，从严控制一般性支出，脱贫攻坚、基本民生、重点项目和实事工程等重点支出得到了较好保障；财政改革和监管深入推进，依法理财水平进一步提高。元-10月预算执行情况总体良好，财税工作富有成效，为促进和支持全县经济社会发展、建设幸福汉阴做出了积极贡献。　　

（二）预算调整方案稳妥可行　　

在一般公共预算收入调整方面：2016年12月9日，县十八届人大一次会议批准2017全县地方财政一般公共预算收入2亿元，其中县本级为1.8亿元、镇级2000万元。根据2017年11月21日召开的全市财政工作会议精神，预计将对全市财政收入进行适当调减。目前，县政府及财政部门正在积极向上争取调减我县收入任务，进一步做实财政收入，优化收入结构，鉴于当前市财政还未正式确定调减任务，县政府提出对2017年县本级地方财政一般公共预算收入1.8亿元暂不作调整，待市确定调减任务数后据实列报，财经工委认为是比较稳妥的，建议暂不作调整。由于上级转移支付补助及一般性债券资金的增加，全县财政一般公共预算收入（财力）增加7000万元，其中县本级增加4600万元，增加转移支付镇级支出2400万元。县本级一般公共预算收入（财力）由年初17.5亿元调整为17.96亿元，调增4600万元。　　

在一般公共预算支出调整方面，在预算执行中，由于人员经费的增加，重点项目及民生支出县级配套年初预算不足，对镇级转移支付补助支出加大等因素影响，确需增加必要的支出。支出调整方案提出：全县财政一般公共预算支出由县十八届人大一次会议批准的19.1亿元调整为19.8亿元，调增7000万元；县本级一般公共预算支出由预算的17.5亿元调整为17.96亿元，调增4600万元。调增支出的来源是，全县一般公共预算新增财力7000万元，（其中：新增上级一般性转移支付补助收入2800万元，新增一般债券收入4200万元），其中县本级一般公共预算新增财力4600万元，增加转移支付补助镇级支出2400万元。　　

在政府性基金收支预算调整方面：市财政今年下达我县政府性基金收入（专项债券收入）2400万元，本次预算调整草案提出，全县政府性基金收入由县十八届人大一次会议批准的1.25亿元调整为1.49亿元，调增2400万元；全县政府性基金支出相应由年初预算1.2662亿元调整到1.5062亿元，调增2400万元。收支相抵，预计当年政府性基金-162万元，加上年结余162万元，预计政府性基金收支平衡。　　

国有资本经营收支预算、社会保险基金收支预算在本次预算调整中均暂不作调整。　　

财政工委初审认为，提交本次会议审查的预算调整方案，能够按照《预算法》关于全口径预算管理的要求，较为规范完整地编报了一般公共收支预算、政府性基金收支预算、国有资本经营收支预算、社会保险收支预算“四本”收支预算调整方案，全口径预算管理水平进一步提升。同时，预算调整报告还将今年前10个月预算执行情况、债券资金安排使用情况、财政存量资金清理盘活安排情况、财政投融资基金筹集有关情况分别进行了报告，报告内容比较规范全面，贯彻了《预算法》《监督法》等相关法律法规的规定，符合《汉阴县人大常委会财政预决算审查监督办法》和《汉阴县人大常委会讨论决定重大事项办法》的要求，调整原因和依据比较充分，符合我县实际，预算调整方案积极稳妥、总体可行。为此，财经工委建议本次会议批准县财政局局长李成全同志受县人民政府委托所作的《关于2017年县本级财政收支预算调整情况的报告》和预算调整方案（草案）。　　

二、几点建议　　

为执行好调整后的县本级预算，确保2017年预算收支目标的顺利完成，进一步做好今后的财政各项工作，财经工委提出如下建议：　　

（一）做实做优财政收入。从今年前10个月财政收入完成情况来看，全县财政收入完成情况总体良好，收入结构和质量逐步改善趋好，但非税收入比重偏大的状况尚未根本改变，收入结构还有待于进一步调优，收入质量有待于进一步提升。为此，建议县政府及财政部门要坚持实事求是、收入质量至上的原则，进一步把财政收入做优做实，严格执行《预算法》的规定，不人为片面追求非税收入超收增收，杜绝虚增财政收入现象发生，真正把财政收入做实夯实，为争取更多的转移支付补助奠定基础，促进财政收入平稳、持续、健康增长。　　

（二）严格预算刚性约束。党的十九大报告提出，“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”，为进一步强化绩效管理，严格预算约束提出了新的更高要求。从今年预算调整情况来看，本次预算调整涉及数额较大、项目较多，少数预算单位预算法制意识淡薄，预算执行的严肃性和约束力还不够强。为此，要进一步增强各级各部门的预算法制意识，强化预算约束，在今后预算执行中，严禁任何单位和个人随意新开民生口子，严禁办理资金使用无绩效或低绩效的追加项目，严禁任何单位和个人“先斩后奏”，不讲程序规矩的行为发生，严格执行无重大特殊原因，中途及年底一律不予追加预算，确需追加的必须按程序申请办理，切实做到“有预算不超支、无预算不开支”。要严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，进一步优化支出结构，认真执行增收节支、厉行节俭的各项规定，严格财政财务支出管理，从严控制“三公”经费、差旅费及会议费等一般性支出，切实降低行政运行成本，有效防范财政运行风险。　　

（三）积极消化挂账资金。本次预算调整按照《预算法》的有关规定，编制了总体可行的预算调整方案，从表面上看实现了“收支平衡、不列赤字”的预算管理目标。但由于县本级财力十分有限，为了保障重点项目、民生工程建设等方面的实际需要，事实上已形成了刚性支出缺口约1.3亿元左右，而目前面临无财力支持的巨大现实困难，县政府及财政部门提出的暂作挂账列支的处理建议，应当说是没有办法的办法。为此，建议县政府及各部门要进一步加大向上争取力度，压缩一般性支出、统筹收缴存量资金安排，来年预算适当安排消化实际挂账列支债务等途径进行积极消化，努力实现收支平衡、不列赤字的总体目标。　　

（四）切实清理存量资金。从结余结转存量资金的核查清理情况来看，目前，全县财政存量资金量仍然数额较大，达11.08亿元，其中存量资金在500万元以上的部门达17个单位，这些“沉睡”的专项资金和结余结转的存量资金，影响了财政资金效益的及时有效发挥。为此，要进一步强化部门（单位）预算支出执行责任主体意识，建立健全预算支出责任督办考核问责制度，切实加快项目建设和支出执行进度，按期清收结余结转资金，最大限度减少滞留资金，切实提高财政资金使用绩效。　　

（五）精准编制财政预算。目前已至11月下旬，建议县财政部门要进一步科学合理编制好2018年度财政预算和部门预算，进一步完善细化“四本预算”草案，确保预算收支安排与民生工程和实事项目相衔接，财政资金支出和投向与全县工作中心和重点相一致，进一步提高财政预算的科学性、可行性和有效性，请县政府及财政部门尽快将2018年度财政预算草案送交县人大常委会财经工委初审。