汉阴县人民政府 　 　

关于汉阴县2017年财政决算和2018年　　

上半年预算执行情况的报告　　

2018年8月1日在汉阴县第十八届人大常委会　　

第十一次会议上　　

汉阴县财政局局长李成全　　

主任、副主任、各位委员：　　

受县人民政府的委托，现将2017年度全县财政决算草案及2018年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。　　

一、关于2017年全县及县本级财政决算情况　　

（一）一般公共预算收支决算情况　　

1、全县财政决算及收支平衡情况　　

全县财政决算情况：2017年，全县财政总收入完成3.8111亿元（市口径），占市下达考核任务3.5亿元（市年初下达任务4亿元，通过积极争取年终调减5000万元）的108.9%，占年初预算3.83亿元的99.5%。　　

2017年，本着做实县级财政收入的原则，通过积极争取市调减我县财政收入任务5000万元后，全县地方财政一般公共预算收入完成1.774亿元，占年初预算数2亿元的88.7%，较市下达收入任务1.774亿元的100%。其中：税收收入完成1.2255亿元，同比增收2593万元，增长26.8%；非税收入完成5485万元，同比减收6053万元，减少52.5%。税收与非税占比为69：31，财政收入结构和质量达到历史最高水平，比2016年上升23个百分点。　　

2017年，全县财政一般公共预算支出完成20.7亿元，其中包括（县十八届人大常委会第六次会议批准）：1、县本级调整一般公共预算支出为17.96亿元，决算实际支出为18.4747亿元；2、补助镇级支出1.84亿元，决算实际补助镇级支出2.2253亿元。　　

2017年，全县财政一般公共预算支出数20.7亿元比2016年（支出数19.2亿元）增支1.5亿元，增长7.8%。　　

全县财政收支平衡情况：2017年全县地方财政一般公共预算收入完成1.774亿元、上级补助收入17.7719亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入8.1825亿元，专项资金转列一般性转移支付补助收入3.3864亿元，专项资金补助收入6.2030亿元）、转贷地方政府债券收入1.9亿元、调入资金2698万元，收入合计21.7157亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数20.7亿元、上解支出628万元、地方政府债务还本支出9800万元，支出合计21.7428亿元，收支相抵当年结余-271万元，加上年结余271万元，年底全县累计结余0万元。　　

2、县本级财政决算及收支平衡情况　　

县本级财政决算情况：2017年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.5412亿元，占县十八届人大一次会议批准年初预算数  1.8亿元的85.7%，减收2579万元。其中：税收收入完成1.0162亿元，同比增收2483万元，增长32.3%；非税收入完成5250万元，同比减收6062万元，减少53.6%。　　

2017年县本级一般公共预算支出完成18.4747亿元，占预算调整数17.96亿元的102.9%，同比增支1.6285亿元，增长9.7%。　　

县本级财政收支平衡情况：2017年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.5412亿元、上级补助收入17.7719亿元、转贷地方政府债券收入1.9亿元、调入资金2698万元，收入合计21.4829亿元；当年县本级财政一般公共预算支出18.4747亿元、补助下级支出1.9433亿元、上解支出628万元，地方政府债券还本支出9800万元，支出合计21.4608亿元，收支相抵当年结余221万元，加上年结余-2532万元，年底累计结余-2311万元。　　

2017年全县“三公”及会议费支出1728万元，比上年减少123万元，同比下降7%。其中：公务车辆购置及运行费用支出1135万元，比上年减少88万元，同比下降7.2%；公务接待费支出325万元，比上年减少22万元，同比下降6.34%;会议费支出268万元，比上年减少13万元，同比下降4.63%，2017年未发生因公出国（境）费用。　　

3、县本级部门预算执行情况　　

2017年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。　　

2016年12月6日，县十八届人大一次会议审查批准了2017年县本级部门预算17.5亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门（单位），并积极组织执行。　　

2017年11月30日，县十八届人大常委会第六次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初17.5亿元调整为17.96亿元，调增4600万元。按照县人大常委会批准的方案，安排到各相关单位的人员经费支出为2100万元，新增县本级专项支出2500万元，都严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位。　　

4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况　　

2017年11月30日预算调整后至2017年12月31日期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：（1）根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成1.774亿元，占市下达考核任务调整数的100%，比年初预算数2亿元减少2260万元；（2）年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入8.1825亿元（其中：返还性收入2340万元），比预算调整数7.63亿元增加5525万元；（3）年底上级预算内下达专项资金9.5894亿元，比预算调整数9亿元增加5894万元；（4）为使年度财政收支平衡，年底调入资金2698万元；（5）上解支出628万元，比预算调整数500万元增加128万元。　　

2017年全县地方财政一般公共预算支出完成20.7亿元，比预算调整数19.8亿元增支9000万元。其中：2017年县本级一般公共预算支出决算数18.4747亿元比预算调整数17.96亿元增支5147万元，2017年补助镇级支出数2.2253亿元比预算调整数1.84亿元增支3853万元（主要是列支上级下达专项资金支出）。　　

5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况　　

上级专项补助资金的安排和使用情况：2017年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金9.5894亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入3.3864亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由9.5894亿元调整为6.203亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、补助补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。　　

总预备费的安排和使用情况：2017年县本级总预备费年初预留1000万元，其具体安排使用情况是：法院办公楼置换支出207万元，水利局污水处理经费77万元，卫计局农村独生子女保健费73万元，卫计局健康扶贫支出50万元，残联残疾人十件实事县级配套追加75万，农村道路交通劝导站建设经费140万元，住建局龙岗公园零星建设项目12万元，涧池重点镇建设补助资金200万元，蒲溪镇特色小镇规划经费90万元，镇级维稳、“两率两度”工作补助经费76万元，共计1000万元。　　

向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2017年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.6亿元增加到2.2253亿元，当年新增对镇转补资金6253万元，其中：增加人员经费（包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级死亡干部抚恤金等）补助763万元，增加镇级各类专项补助支出5490万元（其中：列支上级下达各类专款3853万元，县本级补助镇级专项支出1637万元）。　　

6、政府性债务管理情况　　

2017年共争取上级财政下达我县政府性债券资金共计2.56亿元，其中：新增一般债券资金9200万元（纳入新增财力安排），小城镇世行贷款项目2400万元，置换一般债券资金9800万元，置换专项债券资金1800万元，新增专项债券资金2400万元。按上级文件规定，新增一般债券资金9200万元；小城镇世行贷款项目外债2400万元，按照上级有关要求，暂不纳入一般公共预算安排，而纳入政府性债务管理；置换债券资金1.16亿元全部用于置换经审计部门审计认定并纳入各级财政部门债务管理系统的2014年底前政府负有偿还责任的到、逾期债务。2017年上级下达我县政府债务限额为10.48亿元。　　

截止2017年底，我县及所属10个镇政府性债务余额11.23亿元（含政府外债5700万元，但不含供销企业性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元），其中：政府负有偿还责任的债务10.77亿元，政府负有担保责任的债务1200万元，政府可能承担一定救助责任的债务3400万元。　　

（二）全县政府性基金收支决算情况　　

2017年全县政府基金预算收入6023万元、上级补助收入2362万元、地方政府专项债务转贷收入4200万元，收入合计12585万元；当年基金预算支出10498万元、上解支出375万元、债务还本支出1800万元，支出合计12673万元，当年结余-88万元，上年结余110万元，年底累计结余22万元。　　

2017年县本级基金预算收入6002万元、上级补助收入2362万元、地方政府专项债务转贷收入4200万元，收入合计12564万元；当年基金预算支出10058万元、补助下级支出419万元、上解支出375万元、债务还本支出1800万元，支出合计12652万元，当年结余-88万元，上年结余110万元，年底累计结余22万元。　　

需要报告的是，2017年11月30日预算调整后至2017年12月31日期间，全县政府性基金收支数据都相应发生了一些变化。其中：全县政府性基金收入完成1.2585亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数1.49亿元减收2315万元，主要是本级国有土地出让等基金收入短收。其中:本级政府性基金收入完成6023万元，比预算数9335万元，减收3312万元；年底上级下达政府性基金补助收入2362万元，比预算数3165万元，减少803万元。2017年全县政府性基金支出完成1.2673亿元，比2017年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数1.5062亿元减支2389万元。　　

（三）全县国有资本经营收支决算情况　　

2017年，国有资本经营预算收入完成110.9万元，占年预算150万元的73.9%，主要是市财信融资担保公司年度股利分红收入。2017年，国有资本经营支出未安排。2017年，全县国有资本经营收支相抵结余110.9万元。　　

（四）全县社会保险基金收支决算情况　　

2017年，全县社会保险基金收支决算包括新型农村合作医疗基金、城镇居民医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金等三类。　　

2017年，新型农村合作医疗基金收入完成1.5589亿元，支出完成1.391亿元，结余1679万元。　　

城镇居民基本医疗保险基金收入完成1024万元，支出完成1072万元，结余-48万元。　　

城乡居民社会养老保险基金收入完成6664万元，支出完成4722万元，结余1942万元。　　

2017年，全县社会保险基金总收入完成2.3277亿元，总支出完成1.9704亿元，当年结余3573万元，年底累计结余2.6678亿元。 　　

    二、关于2017年度财政同级审提出的有关问题的整改情况　　

1、总预备费预算不足的问题。　　

根据《预算法》第四十条规定，总预备费按本级一般公共预算支出额的1%-3%设置。在编制2017年部门预算时，由于受当年财力影响，按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，在足额保障人员经费、维持正常运转及保障部分重点建设项目外，县级已无足够财力按《预算法》的规定设置预备费，因此，年初只预算安排了1000万元的总预备费，未达到《预算法》相关规定。今后，我们将根据财力情况逐步提高总预算备费预算，在编制2019年预算时将按不低于本级一般公共预算支出额的1%设置。　　

2、全县及县本级年初一般公共预算收入中将专项收入（含教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、残疾人就业保障金、教育资金）未做收入预算安排的问题。　　

在编制2017年年初预算时，未将地方教育附加、残疾人就业保障金、水利建设基金等专项收入单列，而是将其纳入政府性基金转列一般预算收入3000万元中。根据汉政发（2017）1号文件，地方教育附加、残疾人保障金、水利建设基金等专项收入实际已下达到县地税局，在实际执行过程中，地方教育附加、残疾人就业保障金、水利建设基金等转列公共预算的收入已严格按照规定缴入国库。　　

3、全县及县本级年初一般公共预算收入—非税收入—政府性基金转列一般公共预算收入3000万元，当年实际未执行。2017年基金预算支出预算转列一般预算收入统筹安排支出3500万元（国有土地出让权出让收入3000万元、城市基础设施配套费收入500万元），而当年一般公共预算收入--非税收入--政府性基金转列一般预算收入3000万元，相差500万元, 预算资金安排统筹衔接不够的问题。　　

2017年年初在编制政府性基金预算时，根据政府性基金科目转列公共预算收入的有关要求，对转列公共预算收入的政府性基金进行了估算，当年基金预算支出安排转列一般预算收入3500万元。因在编制预算时未对“四本预算”之间的逻辑关系进行核对，导致出现两个数字之间造成误差500万元，下一步，我们将强化预算编制，提高编制水平。　　

4、2017年年初国有资本经营预算收入150万元，当年预算安排支出150万元，实际当年预算未执行，也未编制国有资本经营收支决算的问题。　　

2017年年初国有资本经营预算收支计划150万元，主要是市财信融资担保公司年度股利分红收入。2017年国有资本经营预算实际完成110.9万元，因县级不再向市财信融资担保公司注入资本金，且县本级也暂无相关支出安排，故2017年国有资本经营结余为110.9万元。现已将该收入按规定进行缴库，并编制2017年国有资本经营收支决算草案，提交会议审议。　　

5、各项收入2327.05万元年末未及时缴入国库纳入一般公共预算管理的问题。其中：存款利息收入283.89万元、产权转让专户2028.72万元、土地出让金6.29万元、罚没收入4.15万元、社会抚养费4万元。　　

2017年产权转让专户2028.72万元和存款利息收入283.89万元、土地出让金6.29万元、罚没收入4.15万元、社会抚养费4万元，主要是由于当年年底全县财政总收入任务已超额完成，故未在当年缴库，而是作为下年度收入缴入国库，具体缴库情况是：存款利息收入283.89万元、土地出让金6.29万元、罚没收入4.15万元、社会抚养费4万元已于2018年3月缴库。产权转让专户2028.72万元中含2017年城市公共停车位经营权拍卖款800万元，因竞拍公司在征收停车费时阻力很大，导致城区车位收费工作陷入停顿，经县住建局与该公司多次磋商无果后，该笔拍卖款已于2018年2月2日退回给缴款人。为进一步调整县级收入质量，2018年3月从产权转让专户缴库800万元，其余款项将视全县收入完成情况及收入质量逐步进行缴库。在以后的工作中，我们将加强财政收入征管，及时组织收入缴库，避免类似的情况发生。　　

6、2017年将资金在一般公共预算支出、政府性基金预算支出列支后拨付国库支付局，因部分资金未拨付至部门或项目实施单位，形成当年虚列一般公共预算支出5973.39万元、政府性基金预算支出790.45万元的问题。　　

主要是因为2017年12月底收到上级下达的专项资金文件（甚至有些是传真件），由于时间紧，项目计划未下达等原因，县级国库已无法拨付到相关部门，导致县级财政未安排拨付，只能将专款年底统一拨付到国库支付局往来资金账户，形成列支。再加上年底上级调拨资金力度加大，本级财政库款存量过大，为加快消化财政存款，采取了列支的方式。若不这样，决算中将无法列报，预算执行进度比例达不到上级要求，将影响省市对县的考核；若年底直接拨付相关部门，相关部门对这些项目也来不及实施，仍然会形成虚列支出的问题。2018年度开始后，从国库支付局往来资金账户将这些资金逐笔逐步安排拨付到了具体单位。下一步，将尽量避免类似情况发生。　　

三、关于2018年上半年预算执行情况　　

（一）上半年预算执行情况　　

1、一般公共预算收支完成情况　　

财政总收入完成情况：2018年1—6月，全县财政总收入完成2.5226亿元，占预算数4.41亿元的57.2%，占市下达任务数4.0321亿元的62.6%，比上年同期减收704万元，下降2.7%。　　

一般公共预算收入完成情况：2018年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成1亿元，占预算数1.89亿元的52.9%，占市下达考核任务数1.882亿元的53.1%，比上年同期减收5282万元，下降34.6%。分税种完成情况是：税收收入完成7246万元，非税收入完成2754万元，税收收入与非税收入占比为72.4：27.6，税收收入比上年同期增长24.4%，税收收入占比由去年的38.1%提高到今年的72.4%，提高了34.3个百分点，超市下达税收占比任务数71.7%的0.7个百分点。　　

2018年上半年，全县地方财政一般公共预算收入完成1亿元，上级下达一般性转移支付补助收入6.115亿元，上级下达专项转移支付补助收入（专项资金）7.9695亿元，收入合计15.0845亿元。　　

一般公共预算支出完成情况：2018年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成14.0582亿元，占年初预算19.7亿元的71.4%，比上年同期增支1.0514亿元，增长8.1%。重点支出完成情况为：教育支出完成3.5404亿元，科学技术支出完成179万元，文化体育与传媒支出完成3112万元，社会保障和就业支出完成  2.3446亿元，医疗卫生与计划生育支出完成1.6227亿元，农林水事务支出完成2.3778亿元，住房保障支出完成4642万元。　　

2、政府性基金预算收支完成情况　　

2018年1-6月，全县政府性基金预算收入完成6659万元，占年初预算1.3亿元的51.2%，比上年同期增收3417万元，增长105.4%。政府性基金预算支出完成6659万元，占年初预算1.3亿元的51.2%。　　

3、国有资本经营预算收支完成情况　　

2018年1—6月，全县国有资本经营收支计划150万元，暂未完成，主要原因是市投融资公司对我县股利股息还未下达，到年底根据实际情况再进行报告。　　

4、社会保险基金预算收支完成情况　　

2018年1-6月，全县社会保险基金总收入完成2.38亿元，占总收入计划2.568亿元的92.7%，总支出完成1.3亿元，占支出计划2.25亿元的57.8%。　　

（二）预算执行面临的困难和问题　　

全县财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是预算编制水平有待进一步提高。预算编制还不够完善，部门预算的科学性、准确性和年初预算到位率有待进一步提高。二是税收收入增长乏力。由于财政收入质量的不断提高，特别是税收收入上没有新的税收增长点，给我县财政收入的完成带来了新的困难和压力，要完成全年的财政收入考核任务异常艰难。三是财政收支矛盾进一步凸显。为“保工资、保运转、保基本民生”，年初对财力进行了足额预算。但随着增人增资，教育、卫生、科技、“三农”、各类社保补助的不断增加投入以及我县脱贫攻坚、十三年免费教育、执行乡镇工作补贴、养老保险并轨改革、困难群众补助、陕南移民搬迁、住房保障、生态环境建设及其他民生方面政策的落实，对财政资金的刚性需求进一步加大。2018年全县财政收支缺口将进一步扩大，财政收支矛盾越来越突出。四是支出进度总体显慢。由于部分项目前期工作不到位，导致建设进度缓慢；部分重点项目受拆迁、征地等因素影响进展缓慢，直接影响财政支出进度和资金使用效益。同时，上级三令五申要求加快支出进度，对财政部门履行资金监管职责，形成了巨大压力。五是债务负担沉重，财政运行风险加剧。债务限额外的各类隐形债务增长较快，财政风险有增无减，化解债务、维护社会稳定的任务异常繁重。　　

（三）下一步工作措施　　

针对存在的困难和问题，下一步，我们将采取以下主要工作措施。　　

一是培育财源稳基础。大力培育工商骨干财源、农业基础财源、城镇新兴财源，夯实财政增收基础，为财政收入的持续增长和收入质量的不断改善奠定坚实基础；加快对财源项目的策划、包装、申报、衔接，积极争取中省财政资金对纳税潜力大、带动就业广的项目的支持力度；加强财源制度建设的调研，进一步明确财源建设的目标、任务及工作重点，完善财源建设考核激励机制，充分调动各镇、各部门抓财源建设工作的主动性和积极性。　　

二是千方百计抓收入。建立财政收入旬通报制度，积极优化营商环境，完善财源建设考核激励机制，坚持部门联动，千方百计挖掘增收潜力，加强收入征管稽查，抓好重点税源征收管理，清理规范非税收入项目，想方设法降低非税收入占比，努力提高收入质量，确保全面完成财政总收入4.41亿元、一般公共预算收入1.89亿元、税收收入占比达71.7%的目标任务。同时，加大向上争取资金力度，为全县经济社会发展争取更多的可用财力。　　

三是强化措施控支出。加强财政资金统筹使用，推进项目资金捆绑整合，加大存量资金清理盘活力度，集中财力保重点办大事。加快财政支出进度，加大对重点专项资金项目的绩效评价，促进财政专项资金由重“分配管理”向重“绩效管理”转变，强化部门和镇的支出主体责任，加大支出通报考核力度，确保当年支出预算达到97%以上，扶贫资金绩效管理达到A级标准。　　

四是创新思路促改革。加快推进村级财务精细化管理试点、农村综合改革集中连片示范点和国有投融资平台示范点建设。加强财政投资评审和政府采购管理，扩大监管规模和效益，有效防止财政资金损失浪费。积极稳妥推进政府和社会资本合作共赢PPP模式，努力减轻财政投资压力。　　

五是强化监督防风险。加大对重点项目和重点民生资金、扶贫专项资金的监督检查，扩大检查覆盖面，严查挤占挪用项目资金和民生资金缩水走样、虚报冒领、套（骗）取、贪污、挪用等违纪违规违法行为。联合审计部门加强对村级财务的监管，努力遏制村级财务管理易发多发的违纪违规问题。加强政府性债务管理，健全规范地方政府举债融资机制，坚决杜绝政府及所属部门为任何单位和个人债务以任何方式提供担保、承诺承担偿债责任，不断降低财政风险。　　

主任、副主任、各位委员，我们将认真贯彻落实本次会议的有关精神，再接再厉，扎实工作，奋力冲刺全年财政工作目标任务。